為了提高學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)學(xué)校各項(xiàng)費(fèi)用開支管理，明確學(xué)校審批權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》《青島市教育局直屬單位財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)和管理辦法》（青教通字〔2025〕37號(hào)）等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，遵循“先申報(bào)、審批，后支出、報(bào)銷”的原則，規(guī)范財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，切實(shí)做好我校內(nèi)部控制工作，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。

一、一般費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

1.報(bào)銷需嚴(yán)格落實(shí)出納會(huì)計(jì)預(yù)審、主管會(huì)計(jì)復(fù)審報(bào)銷程序，報(bào)銷人對(duì)取得的各類經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷單據(jù)分類匯總，交由出納初審、主管會(huì)計(jì)復(fù)核無(wú)誤后并加蓋報(bào)銷專用章，按照經(jīng)辦人（處室/級(jí)部）、處室（級(jí)部）主任初審簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，單位負(fù)責(zé)人審批簽字后進(jìn)行報(bào)銷。

2.報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法合規(guī)票據(jù)，開具的發(fā)票為增值稅普通發(fā)票即可，確保發(fā)票各項(xiàng)要素齊全，銷售方單位名稱與發(fā)票專用章保持一致。報(bào)銷人須向開票方提供正確開票信息（附件），單位名稱、開戶行、賬號(hào)、稅號(hào)、地址、電話等信息填寫完整，否則無(wú)法報(bào)銷。

3.各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)及時(shí)報(bào)銷結(jié)算，杜絕拖欠問(wèn)題的發(fā)生。如遇緊急支付業(yè)務(wù)，需報(bào)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。

4.財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)，對(duì)填寫不規(guī)范、不準(zhǔn)確、不完整及報(bào)銷依據(jù)不充分、不合法有效、審批手續(xù)不完整的，應(yīng)責(zé)成予以改正，否則不予報(bào)銷或支付。5.報(bào)銷費(fèi)用嚴(yán)格按照年度預(yù)算主體予以報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員按照

經(jīng)費(fèi)支出規(guī)定，把好報(bào)銷關(guān)，對(duì)違反制度規(guī)定和審批手續(xù)的不予報(bào)銷。

二、公務(wù)卡報(bào)銷制度及流程

1.公務(wù)卡主要用于日常公務(wù)支出。持卡人進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，須同時(shí)取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證和公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條。

2.公務(wù)卡結(jié)算報(bào)銷要求“一事一報(bào)，一卡一報(bào)”，原則上公務(wù)卡不得借用他人使用。持卡人辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證由經(jīng)辦人（處室/級(jí)部）、處室（級(jí)部）主任初審簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，單位負(fù)責(zé)人審批簽字后辦理還款。

3.財(cái)務(wù)人員登錄預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名（卡號(hào)）、交易日期和消費(fèi)金額等信息，查詢核對(duì)持卡人公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報(bào)銷。

4.持卡人應(yīng)在自交易發(fā)生之日起20日內(nèi)（含法定節(jié)假日）到會(huì)計(jì)室辦理報(bào)銷手續(xù)。因持卡人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用以及由此帶來(lái)的個(gè)人資信影響，由持卡人自行承擔(dān)。

三、費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）差旅費(fèi)

1.出差人須于出差前到辦公室領(lǐng)取《青島五十八中出差審批單》，因公出差機(jī)票由辦公室統(tǒng)一在政府采購(gòu)目錄庫(kù)里進(jìn)行采購(gòu)，不允許個(gè)人私自訂購(gòu)；火車票原則上由出差人自行訂購(gòu)，出差所產(chǎn)生的費(fèi)用須通過(guò)公務(wù)卡方式支付，不得使用現(xiàn)金購(gòu)買。

2.因公差旅住宿費(fèi)按照最新的《青島市市直機(jī)關(guān)工作人員差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)明細(xì)表》（青財(cái)行〔2016〕11號(hào)）文件規(guī)定執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)住宿部分不予報(bào)銷。

3.因公出差原則上應(yīng)乘坐公共交通工具，確需租用車輛的須經(jīng)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)同意，不再報(bào)銷交通費(fèi)用補(bǔ)貼；訂購(gòu)公務(wù)出差機(jī)票、火車票后不得隨意更改出差時(shí)間、地點(diǎn)，特殊情況須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；因個(gè)人原因產(chǎn)生的退票及相關(guān)費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。

4.報(bào)銷需提供的材料（含教研活動(dòng)）

市外或省外：

（1）主要領(lǐng)導(dǎo)審批上級(jí)部門下發(fā)的學(xué)習(xí)、會(huì)議文件。

（2）青島五十八中出差審批單（辦公室領(lǐng)?。?/p>

（3）車船票、機(jī)票和住宿費(fèi)發(fā)票及明細(xì)（同時(shí)提供持公務(wù)卡刷卡POS單或短信等支付記錄）。

（4）參會(huì)照片、學(xué)習(xí)總結(jié)等。

（5）青島五十八中差旅費(fèi)報(bào)銷單

（6）《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》（附件1）。

青島市三區(qū)三市：

根據(jù)青財(cái)行〔2018〕27號(hào)文件規(guī)定，單位未提供交通工具，到西海岸新區(qū)、城陽(yáng)區(qū)、即墨區(qū)、膠州市出差的，交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次往返80元；到平度市、萊西市出差的，交

通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次往返130元。

（1）上級(jí)部門下發(fā)的學(xué)習(xí)、會(huì)議文件。

（2）青島五十八中出差審批單（辦公室領(lǐng)?。?/p>

（3）原則上不住宿。如確需住宿，須提供住宿費(fèi)發(fā)票及明細(xì)（同時(shí)提供持公務(wù)卡刷卡POS單或短信等支付記錄）。

（4）參會(huì)照片、學(xué)習(xí)總結(jié)等。

（5）青島五十八中差旅費(fèi)報(bào)銷單

（6）《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》（附件1）。

（二）培訓(xùn)費(fèi)

經(jīng)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批教師培訓(xùn)，相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷需提供以下材料：

1.學(xué)校年度培訓(xùn)計(jì)劃。

2.青島五十八中出差審批單（辦公室領(lǐng)?。?，（注：學(xué)校組織的集中培訓(xùn)還需培訓(xùn)審批表）

3.學(xué)校與培訓(xùn)組織機(jī)構(gòu)簽訂的培訓(xùn)合同、協(xié)議（含日程、培訓(xùn)安排及師資情況）、教師簽到簿。

4.培訓(xùn)費(fèi)發(fā)票、車船票、機(jī)票和住宿費(fèi)發(fā)票及明細(xì)（注：學(xué)校統(tǒng)一組織的培訓(xùn)，住宿包含在培訓(xùn)費(fèi)里面），同時(shí)提供持公務(wù)卡刷卡POS單或短信等支付記錄。

5.培訓(xùn)照片和總結(jié)等。

6.青島五十八中差旅費(fèi)報(bào)銷單

7.《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》（附件1）。

四、采購(gòu)資產(chǎn)（物品）報(bào)銷流程

采購(gòu)資產(chǎn)（物品）程序嚴(yán)格執(zhí)行《青島市教育局局屬學(xué)

校貨物與服務(wù)類項(xiàng)目自行采購(gòu)管理辦法（試行）》（青教通字〔2018〕64號(hào)）和《青島市教育局局屬單位政府采購(gòu)工作流程》（青教通字〔2018〕33號(hào)），按照《青島市教育局合同管理辦法》（青教通字〔2018〕65號(hào)）簽訂合同，由業(yè)務(wù)發(fā)起部門負(fù)責(zé)采購(gòu)及報(bào)銷全流程執(zhí)行。

（一）報(bào)銷項(xiàng)目在5000元以下

采購(gòu)貨物、維修、服務(wù)、低值易耗品、實(shí)驗(yàn)耗材等金額在5000元以下，需由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后按照流程采購(gòu)。

報(bào)銷時(shí)需提供的材料：

1.主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》。

2.《青島五十八中采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收單》（附件2）。

3.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。

（二）報(bào)銷項(xiàng)目在50000元以下5000元以上

采購(gòu)貨物、維修、服務(wù)、低值易耗品、實(shí)驗(yàn)耗材等金額在5000元以上的，需由主要領(lǐng)導(dǎo)審批后按照流程采購(gòu)。

報(bào)銷時(shí)需提供的材料：

1.主要領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》。

2.需要提供相關(guān)紙質(zhì)件的比價(jià)材料。

3.采購(gòu)小組詢價(jià)、定價(jià)和確定供貨商的過(guò)程性資料。

4.法務(wù)審核過(guò)的采購(gòu)合同。

5.《青島五十八中采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收單》（附件3）。

6.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。

（三）報(bào)銷項(xiàng)目5萬(wàn)元以上

采購(gòu)貨物、維修、服務(wù)、低值易耗品、實(shí)驗(yàn)耗材等金額在5萬(wàn)元以上，需先報(bào)學(xué)校黨委會(huì)研究，主要領(lǐng)導(dǎo)審批后按照流程采購(gòu)。

報(bào)銷時(shí)需提供的材料：

1.學(xué)校黨委會(huì)研究的會(huì)議紀(jì)要。

2.《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》。

3.上級(jí)業(yè)務(wù)部門有統(tǒng)一要求的按照規(guī)定提供相關(guān)材料。

4.采購(gòu)小組詢價(jià)、定價(jià)和確定供貨商的過(guò)程資料。

5.法務(wù)審核過(guò)的采購(gòu)合同。

6.《青島五十八中采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收單》（附件4）。

7.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。

以上項(xiàng)目是財(cái)報(bào)銷工作需要的材料，其他原始材料由實(shí)施部門負(fù)責(zé)建檔留存原始材料。

五、報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定

1.各類資金支出須自開票之日起2個(gè)月以內(nèi)報(bào)銷完畢，超過(guò)報(bào)銷期限的票據(jù)不予報(bào)銷或由報(bào)銷人重新開具票據(jù)。

2.根據(jù)青島市財(cái)政國(guó)庫(kù)支付中心的規(guī)定，為了便于財(cái)務(wù)集中時(shí)間月末結(jié)賬和對(duì)賬，原則上每月25日之后停止財(cái)務(wù)報(bào)銷，報(bào)銷事宜順延下月，如有特殊情況需請(qǐng)示主要領(lǐng)導(dǎo)。

本制度于2025年11月1日起試行。

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附件1:《青島五十八中經(jīng)費(fèi)使用審批表》

附件2:《青島五十八中采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收單》

附件3：《青島五十八中采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收單》

附件4：《青島五十八中采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收單》

附件5：?jiǎn)挝婚_票基本信息（學(xué)校）

附件6：報(bào)銷流程

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山東省青島第五十八中學(xué)

2025年9月

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