各區(qū)、市人民政府，市政府各部門，市直各單位：
　　《青島市國有（集體）企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法》已經第48次市長辦公會議和第75次市委常委會議研究通過，現印發(fā)給你們，望認真遵照執(zhí)行。

青島市國有（集體）企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法

　　第一章　總則
　　第一條　為切實履行企業(yè)國有資產出資人職責和監(jiān)管責任，維護所有者權益，提高國有資本的運營效益，建立符合現代企業(yè)制度要求的企業(yè)激勵與約束機制，落實國有（集體）資產保值增值責任，根據國務院《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》、國務院國資委《中央企業(yè)負責人經營業(yè)績考核暫行辦法》等法規(guī)，結合本市實際，制定本辦法。
　　第二條　本辦法考核的國有（集體）企業(yè)負責人是指青島市人民政府確定的由青島市人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱市政府國資委）履行出資人職責或監(jiān)管責任的國有（集體）及國有（集體）控股企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）中，由市委管理職務或由市政府國資委等有關部門及市直企業(yè)管理職務的下列人員：
　?。ㄒ唬﹪校w）獨資企業(yè)和不設董事會的國有（集體）獨資公司的總經理（總裁）、副總經理（副總裁）、總會計師、總經濟師、總工程師；
　?。ǘ┰O董事會的國有（集體）獨資公司的董事長、副董事長、董事，總經理（總裁）、副總經理（副總裁）、總會計師、總經濟師、總工程師；
　?。ㄈ﹪校w）控股公司國有產權代表出任的董事長、副董事長、董事，總經理（總裁）、副總經理（副總裁）、總會計師、總經濟師、總工程師；
　?。ㄋ模┢髽I(yè)的黨委（黨組）書記、副書記，紀委書記（紀檢組長），工會主席，黨委（黨組）委員。
　　第三條　市政府國資委負責對企業(yè)負責人實施經營業(yè)績考核。經營業(yè)績考核實行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統一、考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度。
　　第四條　市政府國資委應當與企業(yè)法定代表人或其授權代表簽訂監(jiān)管企業(yè)經營業(yè)績責任書（以下簡稱經營責任書），經營業(yè)績考核按照經營責任書的約定進行。
　　第五條　企業(yè)負責人經營業(yè)績考核應在摸清家底、核實資產的基礎上進行。
　　第六條　企業(yè)負責人經營業(yè)績考核工作應當遵循以下原則：
　?。ㄒ唬┌凑諊匈Y產保值增值以及資本收益最大化和可持續(xù)發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負責人的經營業(yè)績。
　　（二）按照企業(yè)所處的行業(yè)、資產經營水平和主營業(yè)務等不同特點，實行科學的分類考核，做到公開、公平、公正。
　?。ㄈ┌凑肇煓嗬嘟y一的要求，實行企業(yè)負責人經營業(yè)績與激勵約束機制相結合的考核制度，建立可追溯的資產經營責任制度。
　?。ㄋ模┌凑湛己藝烂堋⒉僮饕?guī)范、有利監(jiān)管的要求，做到考核指標重點突出，考核程序簡便易行。
　　第七條　年度(任期)經營業(yè)績考核結果主要用于：
　?。ㄒ唬┢髽I(yè)負責人工作評價的重要依據；
　?。ǘζ髽I(yè)負責人進行薪酬核定和獎懲的重要依據；
　?。ㄈ┢髽I(yè)負責人任免的重要依據；
　?。ㄋ模槠髽I(yè)改進經營管理提供參考。
　　第二章　考核指標體系
　　第八條　企業(yè)經營業(yè)績考核指標體系，按照考核期劃分，由年度經營業(yè)績考核指標和任期經營業(yè)績考核指標構成；按照考核指標的主次劃分，由基本指標和輔助指標構成。
　　第九條　年度經營業(yè)績考核指標包括基本指標和輔助指標。
　?。ㄒ唬┗局笜藶槟甓壤麧櫩傤~和凈資產收益率指標（特殊行業(yè)由市政府國資委確定）。
　　1．年度利潤總額是指經社會中介機構專項審計調整相關政策性因素后的利潤總額。
　　2．凈資產收益率是指按規(guī)定調整后的企業(yè)當期凈利潤同平均凈資產的比率。計算公式為：
　　凈資產收益率=（凈利潤/平均凈資產）×100%
　　當被考核企業(yè)基期利潤為負值時，基本指標為減虧額。
　?。ǘ┹o助指標由市政府國資委根據企業(yè)所處行業(yè)的特點，綜合考慮企業(yè)經營管理水平、發(fā)展能力及其對社會貢獻大小等因素確定，具體指標及其權重在經營責任書中確定。
　　第十條　任期經營業(yè)績考核指標包括基本指標和輔助指標。
　?。ㄒ唬﹪屑皣锌毓善髽I(yè)基本指標為國有資產保值增值率和三年主營業(yè)務收入平均增長率；經產權界定為集體及集體控股的企業(yè)基本指標為集體資產保值增值率和三年主營業(yè)務收入平均增長率；特殊行業(yè)的基本指標由市政府國資委確定。
　　1．國有資產保值增值率是指企業(yè)扣除客觀因素后的期末國有資本及權益同期初國有資本及權益的比率。計算公式為：
　　國有資產保值增值率=（扣除客觀因素后的考核期末國有資本及權益/期初國有資本及權益）×100%
　　2．集體資產保值增值率是指企業(yè)扣除客觀因素后的期末集體資本及權益同期初集體資本及權益的比率。計算公式為：
　　集體資產保值增值率=（扣除客觀因素后的考核期末集體資本及權益/期初集體資本及權益）×100%
　　3．三年主營業(yè)務收入平均增長率是指企業(yè)主營業(yè)務收入連續(xù)三年的平均增長情況。計算公式為：
　　三年主營業(yè)務收入平均增長率=（3考核期末當年主營業(yè)務收入三年前主營業(yè)務收入-1）×100%
　?。ǘ┹o助指標由市政府國資委根據企業(yè)所處行業(yè)的特點，綜合考慮反映企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力及核心競爭力等因素確定，具體指標及其權重在經營責任書中確定。
　　第十一條　企業(yè)經營業(yè)績考核分年度考核和任期考核。年度考核以公歷年為考核期；任期考核以三年為考核期。
　　第三章　考核指標的核定
　　第十二條　企業(yè)預報經營業(yè)績考核目標建議值。每年第四季度末和任期考核期初，企業(yè)負責人按照市政府國資委經營業(yè)績考核要求、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃及以前年度經營狀況，參照行業(yè)先進水平，提出下一年度和本任期業(yè)績考核目標建議值、經營計劃及對權屬企業(yè)指標分解情況，并附相關說明材料報市政府國資委。年度考核目標建議值原則上不低于前三年考核指標實際完成值的平均值和上年度考核指標實際完成值；任期考核目標建議值原則上高于前一任期考核指標實際完成值。
　　企業(yè)監(jiān)事會、財務總監(jiān)應對經營業(yè)績考核目標值進行審核，并出具書面審核意見。
　　第十三條　審定經營業(yè)績考核目標值。市政府國資委根據國家宏觀經濟形勢、行業(yè)特點及企業(yè)運營環(huán)境，對企業(yè)提報的年度（任期）經營業(yè)績考核目標建議值進行審定。
　　第十四條　經營責任書主要包括下列內容：
　　（一）考核雙方的單位名稱、姓名；
　?。ǘ┛己藘热菁爸笜?；
　?。ㄈ┛己藰藴逝c獎懲；
　?。ㄋ模┙洜I責任書的變更、解除和終止；
　?。ㄎ澹┢渌枰?guī)定的事項。
　　第十五條　市政府國資委對年度（任期）經營責任書的執(zhí)行情況實施動態(tài)監(jiān)控。企業(yè)應于每季度結束后10日內，將本季度完成考核指標情況及相關分析材料報市政府國資委。半年結束后20日內，企業(yè)應將半年經營活動情況、指標完成情況、存在的問題及重大事項向市政府國資委匯報。
　　第十六條　考核期內，企業(yè)發(fā)生影響考核結果的客觀因素，應及時向市政府國資委提出書面報告。年度（任期）考核時，由市政府國資委根據因素調整情況，逐項落實后，按規(guī)定程序作出相應調整。
　　客觀因素包括以下幾個方面：
　　1．無償劃轉增加或減少的國家所有者權益；
　　2．資產評估、清產核資增加或減少的國家所有者權益；
　　3．產權界定增加或減少的國家所有者權益；
　　4．資本（股票）溢價或折價增加或減少的國家所有者權益；
　　5．國家、國有單位直接或追加投資、稅收返還、會計調整和減值準備轉回增加的國家所有者權益；
　　6．企業(yè)按規(guī)定上繳紅利、經專項批準核銷和消化以前年度潛虧掛賬減少的國家所有者權益；
　　7．自然災害等不可抗拒因素減少的國家所有者權益；
　　8．其他客觀因素增加或減少的國家所有者權益。
　　第四章　考核
　　第十七條　年度（任期）經營業(yè)績考核按以下程序進行：
　?。ㄒ唬┢髽I(yè)應于考核年度（任期）結束三個月內，對年度（任期）經營業(yè)績考核目標完成情況進行總結分析，并向市政府國資委做出書面報告。主要內容包括：
　　1．年度（任期）企業(yè)經營活動的基本情況；
　　2．考核目標完成情況及說明；
　　3．年度（任期）內企業(yè)發(fā)生的重大事項；
　　4．經營活動中存在的問題及原因；
　　5．措施和建議。
　　企業(yè)監(jiān)事會、財務總監(jiān)應對年度（任期）經營業(yè)績考核指標完成情況及分析報告進行審核，出具書面評價意見。
　?。ǘ┦姓畤Y委會同市財政局、市審計局采取協議或選聘的方式委托國內外社會中介機構對企業(yè)的年度（任期）經營業(yè)績進行專項審計和稽查，并由社會中介機構出具經注冊會計師簽字的審計報告，審計、稽查費用列財政專項預算，由市政府國資委專項支付。進行專項審計、稽查時，企業(yè)負責提供相關的資料和工作條　件。
　?。ㄈκ姓畤Y委審核確認的企業(yè)當年（任期）消化以前年度（任期）掛賬的不良資產和企業(yè)未按財務制度和稅務制度規(guī)定計入當期損益的各項費用，由市政府國資委視情況按比例還原計算當年（任期）利潤及保值增值率等相關指標。
　?。ㄋ模┦姓畤Y委依據年度（任期）內經專項審計的企業(yè)經營業(yè)績情況及相關指標統計數據，結合企業(yè)年度（任期）經營業(yè)績總結分析報告和監(jiān)事會、財務總監(jiān)的評價意見，對企業(yè)負責人年度（任期）經營業(yè)績情況進行綜合評價，并據此對企業(yè)經營業(yè)績結果進行確認。
　　市政府國資委將確認的企業(yè)負責人年度（任期）經營業(yè)績結果反饋給企業(yè)法定代表人。企業(yè)有不同意見的，可向市政府國資委反映，由市政府國資委視不同情況予以反饋。
　　第十八條　市政府國資委根據確定的企業(yè)年度（任期）經營業(yè)績結果，對企業(yè)負責人年度（任期）經營業(yè)績進行綜合考核，按照各項考核指標得分與其對應的經營難度系數合并計算，確定經營業(yè)績考核得分。
　　第十九條　年度（任期）經營業(yè)績考核指標計分（具體記分及加（減）分方法見附件）
　　（一）年度經營業(yè)績考核指標的基本指標基本分為60分，輔助指標基本分為40分。
　　（二）任期經營業(yè)績考核指標的基本分為50分，輔助指標基本分為20分，任期內三年的年度經營業(yè)績考核結果指標的基本分為20分，任期綜合測評基本分為10分。
　　第二十條　市政府國資委根據企業(yè)負責人經營業(yè)績考核得分，將年度和任期經營業(yè)績考核最終結果分為A、B、C、D、E五個級別。
各級別對應的分值，由市政府國資委根據考核情況確定。
　　第五章　投資類企業(yè)、虧損企業(yè)考核指標體系及核定
　　第二十一條　投資類企業(yè)根據所承擔的政府性投資項目及其自主經營項目的經營業(yè)績按比例分別進行考核，綜合評價。
　　第二十二條　投資類企業(yè)自主經營項目的經營業(yè)績考核指標參照企業(yè)考核指標確定；承擔政府性投資項目，根據項目情況，設置相關考核指標，考核指標在經營責任書中確定。具體辦法由市政府國資委另行制定。
　　第二十三條　虧損企業(yè)要區(qū)分經營性虧損和政策性虧損分別確定考核指標。
　　經營性虧損企業(yè)按減虧額計算相應指標，考核結果最高不超過C級；政策性虧損企業(yè)按減虧額和完成政府特定任務等指標進行考核。具體考核指標及計算方法在經營責任書中確定。
　　第六章　獎懲
　　第二十四條　市政府國資委依據年度和任期經營業(yè)績考核結果對企業(yè)負責人分別實施獎懲。
　　第二十五條　企業(yè)負責人的報酬分為年度薪酬和任期激勵。
　　第二十六條　企業(yè)負責人年度薪酬包括基薪和績效年薪兩部分。企業(yè)法定代表人的基薪按照企業(yè)當年相關指標所對應的類別標準確定（具體標準附后），績效年薪與年度考核結果掛鉤。
　　當年度考核結果為E級時，績效年薪為0；
　　當年度考核結果為D級時，績效年薪=基薪×（考核得分-D級起點分數）/（C級起點分數-D級起點分數），績效年薪在0到1倍基薪之間；
　　當年度考核結果為C級時，績效年薪=基薪×\[1+0．5×（考核得分-C級起點分數）/（B級起點分數-C級起點分數）\]，績效年薪在1倍基薪到1．5倍基薪之間；
　　當年度考核結果為B級時，績效年薪=基薪×\[1．5+0．5×（考核得分-B級起點分數）/（A級起點分數-B級起點分數）\]，績效年薪在1．5倍基薪到2倍基薪之間；
　　當年度考核結果為A級時，績效年薪=基薪× \[2+（考核得分-A級起點分數）/（A級封頂分數-A級起點分數）\]，績效年薪在2倍基薪到3倍基薪之間。
　　第二十七條　納入考核范圍的企業(yè)其他人員的基薪和績效年薪，按照企業(yè)法定代表人基薪和績效年薪的30%-80%計發(fā)，具體計發(fā)比例由企業(yè)確定，但平均比例不得超過法定代表人的60%（企業(yè)負責人人數在5人及以下的，平均比例不得超過70%），總額不得超過企業(yè)法定代表人基薪和績效年薪總和的4倍。
　　第二十八條　企業(yè)負責人基薪列入企業(yè)成本，按月支付?？冃晷礁鶕己私Y果，由企業(yè)一次性從清算年份成本中提取，按照不超過基薪一倍的額度在年度考核結束清算后以現金兌現，其余作為風險績效年薪由市政府國資委暫存，待任期考核結束或離任的下一年清算后按規(guī)定兌現。
　　企業(yè)當年新增（減少）的負責人按照實際任職月數考核計算。
　　第二十九條　企業(yè)負責人任期激勵獎根據任期考核結果確定。對任期考核完成核定國有（集體）資產保值增值率指標的企業(yè)，按照其完成核定國有（集體）資產保值增值率指標以上的超值凈額部分的3%-8%的比例計提任期激勵獎。任期激勵獎從國有（集體）權益中列支。
　　第三十條　企業(yè)負責人取得的基薪、績效年薪和任期激勵獎應依法納稅。
　　第三十一條　對于任期經營業(yè)績考核結果為E級的企業(yè)負責人，將根據具體情況和干部管理權限進行工作調整。
　　第三十二條　對任期考核未完成核定國有（集體）資產保值增值率指標的企業(yè)，按所對應的減值凈額的1%-3%的比例扣減風險績效年薪，直至扣完為止。所扣減的風險績效年薪作為資產收益上繳。
　　企業(yè)負責人任期激勵獎懲的分配比例按照企業(yè)基薪的分配比例執(zhí)行。
　　第三十三條　對企業(yè)負責人的經營業(yè)績考核獎懲實行任期激勵與中長期激勵相結合的原則，風險績效年薪和任期激勵獎作為中長期激勵。具體辦法由市政府國資委另行制定。
　　第三十四條　市政府國資委確定企業(yè)負責人經營業(yè)績考核結果后，按照干部管理權限，向有關部門通報情況，以此作為加強領導班子管理和對領導人員任用等的重要依據。
　　第三十五條　企業(yè)違反國務院《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》、《中華人民共和國會計法》等有關法律、法規(guī)，虛報、瞞報財務狀況，致使經營業(yè)績考核結果不實的，除依法追回已兌現的績效年薪和任期激勵獎外，有關部門應按規(guī)定予以嚴肅處理，并終生追究負責人的經濟責任；對其相關責任人依情節(jié)輕重，給予相應的紀律處分；觸犯刑律的，依法移送司法機關追究刑事責任。
　　第三十六條　企業(yè)法定代表人及相關負責人違反國家法律法規(guī)和規(guī)章，導致重大決策失誤、重大安全與質量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故、重大違紀事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有（集體）資產嚴重流失的，按規(guī)定追回或扣減已兌現的績效年薪、任期激勵獎并酌情扣發(fā)其基薪；觸犯刑律的，依法移送司法機關追究刑事責任。
　　第三十七條　對在經營業(yè)績考核工作中濫用職權、弄虛作假、循私舞弊的單位和個人，由有關部門按規(guī)定給予相應的行政處分；觸犯刑律的，依法移送司法機關追究刑事責任。
　　第七章　附則
　　第三十八條　由于清產核資、資產重組等原因導致企業(yè)負責人的考核指標數據發(fā)生重大變化的，市政府國資委將根據具體情況變更經營責任書的相關內容。
　　第三十九條　市政府國資委履行出資人職責或監(jiān)管責任的國有（集體）參股企業(yè)的考核參照本辦法執(zhí)行。
　　第四十條　本辦法由市政府國資委負責解釋。
　　第四十一條　本辦法自發(fā)布之日起施行。本辦法發(fā)布前實施的國有資產保值增值考核、年薪制試點、經濟責任目標考核等辦法同時廢止。

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