青島市審計局審計結(jié)果公告2021年第2號（總第68號）

（2021年9月23日公告）

關(guān)于青島市2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和

其他財政收支情況的審計工作報告

——2021年8月24日在市十六屆人大常委會第三十五次會議上

市審計局局長 侯杰

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市政府委托，現(xiàn)將青島市2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況報告如下，請予審議。

根據(jù)審計法律法規(guī)，按照市委、市政府有關(guān)要求，市審計局依法審計了2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。工作中，深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話和重要指示批示精神，把握新發(fā)展階段對審計工作提出的新任務(wù)新要求，認(rèn)真落實中央和省委、市委審計委員會會議精神，聚焦“十三五”規(guī)劃落實、新舊動能轉(zhuǎn)換等重大戰(zhàn)略，聚焦全市15個攻勢落實、13條重點產(chǎn)業(yè)鏈推進(jìn)，聚焦民生政策落實、民生資金管理和民生項目實施，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，推動重大決策部署落地見效，努力為“十四五”開好局、起好步作出積極貢獻(xiàn)。

總的來看，2020年，各區(qū)市、各部門單位能夠認(rèn)真執(zhí)行市十六屆人大四次會議有關(guān)決議，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，全力做好“六穩(wěn)”“六保”工作，經(jīng)濟運行逐季向好，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好：一是落實中央財政資金直達(dá)基層要求，及時籌措資金全力保障疫情防控，財政政策穩(wěn)增長效果明顯。二是實施抓項目促投資“百日攻堅”行動，堅持援企穩(wěn)崗擴就業(yè)并舉，出臺激發(fā)消費潛力“61條”等舉措，促進(jìn)經(jīng)濟平穩(wěn)運行。三是加強財政資源統(tǒng)籌，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，財政專項資金和政策進(jìn)一步向15個攻勢整合，把壓減下來的非急需非剛性專項資金用于經(jīng)濟發(fā)展新增重點支出，財政對經(jīng)濟調(diào)控引導(dǎo)作用進(jìn)一步加強。四是上年度審計查出問題的整改力度進(jìn)一步加大，截至2021年6月末，有關(guān)被審計單位已整改問題金額36.43億元，健全相關(guān)制度措施99項，由于歷史遺留比較復(fù)雜、需履行法定程序等原因尚有13個問題仍在整改中，審計機關(guān)將持續(xù)跟蹤，督促加快整改。

一、市級預(yù)算管理審計情況

重點審計了市財政局組織市級預(yù)算執(zhí)行和編制市級決算草案情況。市財政局編制的2020年市級決算草案表明：2020年，市級一般公共預(yù)算可用資金720.78億元，支出642.79億元；政府性基金預(yù)算可用資金485.82億元，支出364.37億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算可用資金11.42億元，支出5.04億元；納入市級統(tǒng)籌的社會保險基金可用資金648.93億元，支出348.2億元。抽查發(fā)現(xiàn)，2020年非稅收入56619.08萬元在2021年繳庫，影響了決算草案的完整性。審計結(jié)果表明，市財政局組織市級預(yù)算執(zhí)行情況基本規(guī)范，重大方面基本真實地反映了預(yù)算執(zhí)行情況和財政狀況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預(yù)算統(tǒng)籌有待改進(jìn)。一是部分預(yù)算不精準(zhǔn)、不科學(xué)，財源建設(shè)扶持政策風(fēng)險補償資金多年沉淀24040.61萬元未納入預(yù)算統(tǒng)籌，2020年又安排預(yù)算1952萬元；公交運營財政補貼資金項目預(yù)算安排明顯偏低，年初安排15000萬元、實際支出159884.21萬元；以前年度項目尾款預(yù)算安排32696.64萬元，均未用于以前年度項目。二是當(dāng)年未支出的1893萬元專項資金未調(diào)整預(yù)算，涉及河道生態(tài)景觀補水等8個項目。

（二）預(yù)算執(zhí)行下達(dá)存在薄弱環(huán)節(jié)。一是2019年末結(jié)轉(zhuǎn)、由市級財力和上級補助安排的11716.88萬元預(yù)算，至2020年末仍未執(zhí)行，涉及港口公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)維護(hù)等3個項目。二是預(yù)算安排的9061.51萬元年內(nèi)未執(zhí)行，涉及生活垃圾末端處置等3個項目。三是已批復(fù)到6個預(yù)算單位的16470.93萬元用款計劃年內(nèi)未支出，涉及土壤污染治理修復(fù)等3個項目。四是安排3個新改建工程項目預(yù)算資金17845萬元，至2020年末項目未開工、資金閑置。五是有8項專項轉(zhuǎn)移支付資金40667.15萬元未按規(guī)定期限下達(dá)。

（三）盤活存量資金資產(chǎn)不到位。一是未及時建立部門單位存量資金的定期清理機制，部分預(yù)算單位事業(yè)收入等沉淀閑置，涉及資金7758.64萬元。二是未及時收回建設(shè)和科技項目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金3166.61萬元、新舊動能轉(zhuǎn)換引導(dǎo)基金利息2370.4萬元。三是未對公物倉進(jìn)行盤點，有7項固定資產(chǎn)已超借用協(xié)議10年但未辦理續(xù)借手續(xù)，涉及資產(chǎn)原值798.7萬元。四是1個部門及所屬2個單位的資產(chǎn)出租事項未登記錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，涉及房產(chǎn)18598.57平方米、土地40550.45平方米。

（四）債務(wù)和績效管理工作有待加強。一是對化解政府隱性債務(wù)變動統(tǒng)計工作的組織協(xié)調(diào)不到位。二是國債轉(zhuǎn)貸資金未及時清理統(tǒng)籌使用，涉及資金7346.81萬元。三是3個部門單位的5項專項資金績效目標(biāo)未及時調(diào)整；2項專項資金調(diào)整預(yù)算事項后，未重新提報績效目標(biāo)。

二、部門單位預(yù)算執(zhí)行審計情況

結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責(zé)任審計，對15個部門單位及其28個所屬單位開展了現(xiàn)場審計，涉及資金31.3億元；落實數(shù)據(jù)分析疑點，對6個部門單位進(jìn)行了延伸核查。審計結(jié)果表明，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部門預(yù)算不夠完整準(zhǔn)確。涉及9個部門單位、金額41119.49萬元。1個單位的12992.21萬元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未編入預(yù)算；1個部門的新能源汽車推廣應(yīng)用補貼資金預(yù)算編制不合理，年初安排5400萬元、實際支出63.95萬元；5個部門單位、2個所屬單位的2184.23萬元非稅收入征繳不及時；1個部門未向所屬單位批復(fù)預(yù)算20543.05萬元。

（二）過緊日子要求落實不到位。涉及6個部門單位、金額664.82萬元。2個部門單位、3個所屬單位臨近年底提前支付合同款或列支費用654.48萬元，1個所屬單位虛列支出10.34萬元。

（三）“三公”經(jīng)費等管理不嚴(yán)格。涉及8個部門單位、金額254.74萬元。

1．費用列支不合規(guī)。1個單位未經(jīng)審批列支會議費、培訓(xùn)費11.61萬元，2個部門、1個所屬單位超標(biāo)準(zhǔn)列支會議費等5.37萬元，1個單位將22.57萬元費用在所屬單位列支、1個部門列支所屬單位7.37萬元費用。

2．審批管理不到位。2個單位的公務(wù)用車使用、維修審批手續(xù)不全，未定期公示運行情況，加油卡未實行“一車一卡”管理；4個部門、1個所屬單位的會議費未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報銷手續(xù)，未按要求進(jìn)行公示，涉及金額198.75萬元；1個部門因公出國費用報銷附件不完整，涉及金額9.07萬元。

（四）全面預(yù)算績效管理存在薄弱環(huán)節(jié)。涉及13個部門單位、金額16802.66萬元。

1．資金盤活不及時。1個部門、1個所屬單位的財政撥入資金7000萬元閑置，1個部門、2個所屬單位的非本級財政撥款歷年存量資金160.91萬元未清理，3個部門單位、4個所屬單位已結(jié)束項目結(jié)余資金534.24萬元未上繳財政。

2．資金管理使用不規(guī)范。2個部門單位未按規(guī)定用途使用資金138.32萬元；4個部門單位、2個所屬單位的8222.06萬元往來資金未及時清理；1個所屬單位未按規(guī)定及時停止小微企業(yè)助保貸業(yè)務(wù)，涉及資金747.13萬元未清理；3個部門的個別專項資金績效指標(biāo)未完成、績效跟蹤監(jiān)控未開展、未取得績效報告。

（五）政府采購制度落實不到位。涉及11個部門單位。

1．概算控制或合同約定執(zhí)行不嚴(yán)格。1個單位的教學(xué)中心項目招標(biāo)控制價超出批準(zhǔn)概算87.51萬元；1個單位違規(guī)將已完工項目超合同部分納入新建項目招標(biāo)及工程結(jié)算，涉及金額55.93萬元；3個部門單位未按招標(biāo)約定簽訂合同。

2．采購程序不規(guī)范。2個部門單位、2個所屬單位未履行政府采購程序自行購買物業(yè)服務(wù)等20項，2個部門的3個采購項目采購人員或合同簽訂人員與驗收人員未分離，2個部門的3個采購項目程序倒置，1個部門的政府購買服務(wù)事項承接主體不合規(guī)。

（六）國有資產(chǎn)管理仍有待加強。涉及16個部門單位。

1．資產(chǎn)處置不合規(guī)。1個單位、3個所屬單位未經(jīng)審批出借、轉(zhuǎn)讓3處房產(chǎn)和4部車輛，4個部門單位未及時辦理866.85萬元資產(chǎn)的報廢審核等手續(xù)，1個所屬單位資產(chǎn)處置收入213.23萬元未及時上繳財政。

2．資產(chǎn)管理不到位。3個部門單位的房產(chǎn)及建成網(wǎng)站等29項資產(chǎn)閑置或未使用；1個部門、1個所屬單位已完工項目的驗收、決算手續(xù)辦理不及時，涉及資產(chǎn)價值14491.74萬元；1個部門、2個所屬單位資產(chǎn)未及時辦理劃轉(zhuǎn)手續(xù)；3個部門單位、3個所屬單位未按規(guī)定開展資產(chǎn)清查、盤點；1個所屬單位通過個人微信等收取資金120.86萬元；2個部門單位的14個信息系統(tǒng)未進(jìn)行安全等級保護(hù)測評。

3．資產(chǎn)核算不及時。4個部門單位、6個所屬單位的3626.51萬元資產(chǎn)賬實不符；4個部門單位、1個所屬單位完工項目或交付使用設(shè)備等未及時轉(zhuǎn)增資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)價值17361.94萬元；3個部門、2個所屬單位劃撥、盤虧及處置資產(chǎn)未及時進(jìn)行賬務(wù)核算，涉及資產(chǎn)價值949.07萬元；1個部門的單位售房款、集中管理的住房及維修基金收支未按規(guī)定統(tǒng)一核算，涉及資金696.66萬元。

（七）內(nèi)部控制管理存在漏洞。涉及7個部門單位。1個部門、1個所屬單位的部門決算、大額支出集體決策事項不規(guī)范，1個部門未及時制定財務(wù)事項內(nèi)控管理制度，2個部門、2個所屬單位的會計、出納等不相容崗位未分離，1個所屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)開設(shè)銀行賬戶。

三、重點專項資金和公共投資審計情況

（一）新增財政直達(dá)資金和政府專項債券審計情況。組織全市審計機關(guān)對61.72億元新增財政直達(dá)資金和276.59億元政府專項債券進(jìn)行了跟蹤審計。2020年，新增財政直達(dá)資金除市本級支出的2.25億元，其余61.72億元全部下達(dá)區(qū)市；新增政府專項債券387億元，轉(zhuǎn)貸區(qū)市362.5億元。結(jié)果表明，市財政和各區(qū)市把管好用好新增財政直達(dá)資金和政府專項債券作為一項重要工作來抓，統(tǒng)籌謀劃，資金分配管理使用總體較好。但也發(fā)現(xiàn)部分區(qū)市存在資金分配方向不符合政策要求、未按規(guī)定用途使用及項目建設(shè)進(jìn)度緩慢、資金閑置等問題，涉及金額185431.87萬元。審計指出問題后，相關(guān)區(qū)市已通過收回資金、調(diào)整項目、加快撥付等整改90983.86萬元，促進(jìn)5個項目加快推進(jìn)。

（二）全市基本醫(yī)療保險基金審計情況。審計了2020年度全市基本醫(yī)療保險基金籌集、使用和運行管理情況，結(jié)果表明，我市基本醫(yī)療保險和大病保險參保人數(shù)891.03萬人，較2019年增長6.98萬人，醫(yī)療保障體系更加完善。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是基金籌集方面。李滄區(qū)城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助資金1.22億元未及時上解至市級醫(yī)?；鹭斦?。二是基金使用方面。向不符合條件人員支付醫(yī)保待遇31.18萬元，15家定點醫(yī)療機構(gòu)錯誤結(jié)算單病種醫(yī)?；?/span>59.04萬元，二級以下醫(yī)療機構(gòu)使用限二級以上醫(yī)療機構(gòu)用藥導(dǎo)致多支付醫(yī)?；?/span>25.54萬元，3家公立醫(yī)療機構(gòu)多收取關(guān)節(jié)鏡檢查費5.07萬元。三是基金運行管理方面。3家公立定點醫(yī)療機構(gòu)6種藥品未完成第一批國家集中帶量采購任務(wù)3.92萬元、但同期采購?fù)煌ㄓ妹挛粗羞x藥品115.7萬元，2019年度市屬公立醫(yī)院取消藥品加成財政補助資金未及時清算。審計指出問題后，李滄區(qū)已上解城鄉(xiāng)居民醫(yī)保財政補助資金1.22億元，市醫(yī)療保障局已全部收回多支付的醫(yī)?；稹?/span>

（三）公共投資審計情況。開展了地鐵工程建設(shè)及運營管理績效、市直國有企業(yè)基本建設(shè)投資績效等6個公共投資專項審計調(diào)查和青島城投集團承建城市基礎(chǔ)設(shè)施項目竣工財務(wù)決算審計，結(jié)果表明，公共投資項目政策落實、項目管理和資金管理不斷規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策措施落實方面。未將青島市教育設(shè)施專項規(guī)劃向社會公示，未按要求制定地鐵工程項目建筑廢棄物資源化利用政策和管理辦法，未完成國省干線公路新改建維修養(yǎng)護(hù)項目規(guī)劃目標(biāo)。二是項目建設(shè)管理方面。未收繳3個區(qū)的地鐵資金577256.91萬元，7家企業(yè)13個項目超計劃投資55577.03萬元，官路水庫等35個項目未按規(guī)劃要求開工建設(shè)。三是項目投資管理方面。多計工程結(jié)算價款30927.69萬元，多計待攤投資14872.06萬元，資金管理不規(guī)范問題涉及81940.24萬元。四是項目運營管理方面。危險廢物處置企業(yè)產(chǎn)能閑置、外運處置量大，膠州市客水調(diào)引調(diào)蓄一期工程完工后未投入使用，董家口海水淡化廠工程因需求不足無法完全釋放設(shè)計產(chǎn)能。五是內(nèi)控管理方面。未建立公路路面材料循環(huán)利用監(jiān)督運行機制及考核評價體系，2家企業(yè)3個項目未嚴(yán)格落實施工現(xiàn)場管理制度，2家企業(yè)15個項目未嚴(yán)格執(zhí)行集團審批決策。六是信息化建設(shè)方面。危險廢物綜合信息管理平臺使用績效不高，地鐵工程項目管理系統(tǒng)未按合同約定完成開發(fā)建設(shè)。審計指出問題后，有關(guān)建設(shè)單位已按審計結(jié)果調(diào)整了工程結(jié)算值。

四、重大政策措施落實跟蹤審計情況

2020年7月以來，組織全市審計機關(guān)聚焦市委、市政府各項重大部署和工作安排，緊緊圍繞15個攻勢和13條重點產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)政策落實情況，共抽審791個單位，出具審計報告171份，促進(jìn)出臺制度32項，促進(jìn)增收節(jié)支28168.36萬元、盤活財政存量資金70947.73萬元、退還多收取企業(yè)費用29.35萬元，推動5個項目加快實施。重點審計了以下方面：

（一）部分區(qū)市貫徹落實政策措施推動高質(zhì)量發(fā)展審計調(diào)查情況。審計了6個區(qū)市圍繞市委、市政府重點改革發(fā)展任務(wù)完成、“雙招雙引”政策措施落實等情況，結(jié)果表明，相關(guān)區(qū)市黨委、政府著力建立健全重大經(jīng)濟決策制度，推動有關(guān)攻勢目標(biāo)任務(wù)落實。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是目標(biāo)任務(wù)推進(jìn)方面。5個區(qū)市的30項年度攻堅目標(biāo)任務(wù)未完成，4個區(qū)市的5項年度攻堅目標(biāo)任務(wù)完成不實，2個區(qū)市的5項改革任務(wù)完成不及時。二是財政管理方面。3個區(qū)市的12.52億元財政存量資金或預(yù)算指標(biāo)盤活使用不及時，即墨區(qū)應(yīng)收未收土地劃撥收入32117.45萬元。三是重點投資項目推進(jìn)方面。4個區(qū)市的部分項目未達(dá)計劃進(jìn)度要求，平度市5個項目有關(guān)土地、規(guī)劃等前期手續(xù)均未辦理但被確定為重點建設(shè)項目，4個區(qū)市的政府投資項目管理不到位。四是招商引資質(zhì)量方面。2個區(qū)的招商引資政策在執(zhí)行過程中存在偏差。審計指出問題后，相關(guān)區(qū)市已盤活財政存量資金70569.94萬元、收回土地劃撥收入27708.45萬元。

（二）功能區(qū)體制機制改革創(chuàng)新推進(jìn)審計調(diào)查情況。審計了4個功能區(qū)體制機制改革創(chuàng)新推進(jìn)情況，結(jié)果表明，4個功能區(qū)按照市委有關(guān)要求制定改革措施，積極推進(jìn)體制機制改革創(chuàng)新，取得較好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是轉(zhuǎn)型升級推動方面。高新區(qū)三大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)大項目相對較少；青島藍(lán)谷部分科技企業(yè)和機構(gòu)科技成果轉(zhuǎn)移的本地化、產(chǎn)業(yè)化程度偏低，孵化載體空置率較高；軌道交通示范區(qū)15個攻勢部分目標(biāo)任務(wù)需進(jìn)一步推進(jìn)，尚未形成系統(tǒng)的領(lǐng)軍企業(yè)培育機制。二是管理體制和開發(fā)運營機制改革創(chuàng)新方面。2個功能區(qū)改革領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)未設(shè)立或不規(guī)范，3個功能區(qū)“管委會+公司”模式尚未實行或有待優(yōu)化，3個功能區(qū)部分改革具體配套措施未出臺，高新區(qū)剝離社會事務(wù)管理職能不夠規(guī)范，青島藍(lán)谷法人治理結(jié)構(gòu)有待健全完善。三是人事管理制度改革推進(jìn)方面。3個功能區(qū)未全員簽訂崗位聘用合同，4個功能區(qū)薪酬方案未報同級黨委政府備案。

（三）市級重點建設(shè)項目推進(jìn)審計調(diào)查情況。審計了2020年200個市級重點建設(shè)項目推進(jìn)情況，結(jié)果表明，各單位落實市委、市政府決策部署，建立工作機制，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進(jìn)項目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分項目遴選不夠嚴(yán)格。有10個產(chǎn)業(yè)項目不符合300萬元/畝以上投資強度要求，涉及總投資42.6億元；3個項目投資額申報不實，其中1個項目多報10.8億元，1個項目重復(fù)申報4.5億元，1個項目已明確投資大幅度低于備案總投資；16個產(chǎn)城融合項目夾帶住宅等房地產(chǎn)投資306.2億元；2個項目建設(shè)投資推進(jìn)空間較小。二是部分項目有待加快推進(jìn)。有4個已報開工項目處于半停工狀態(tài)，涉及總投資24.3億元；7個項目未達(dá)到入庫納統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)，涉及總投資69.1億元；6個項目建設(shè)進(jìn)度緩慢，涉及2020年度計劃投資18.3億元。三是投資50億元以上有影響力的重大項目較少。

（四）促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境和推進(jìn)審批提速增效審計調(diào)查情況。組織全市審計機關(guān)對2020年5月以來促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境有關(guān)政策措施落實情況進(jìn)行了審計，結(jié)果表明，相關(guān)部門和區(qū)市緊緊圍繞各項重點工作要求，在提升企業(yè)便利化水平、加快推進(jìn)流程再造改革等方面持續(xù)發(fā)力，營商環(huán)境日趨優(yōu)化。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是提升企業(yè)便利化水平方面。25項市級依申請類政務(wù)服務(wù)事項未納入青島市民中心集中辦理；市行政審批局未按時完成我市確定的發(fā)放“行業(yè)綜合許可證”電子證件任務(wù)，“AI智能一窗”試點改革工作推進(jìn)緩慢；平度市3項審批事項未進(jìn)駐政務(wù)服務(wù)大廳；4個區(qū)市部分行政許可事項及人員應(yīng)劃轉(zhuǎn)未劃轉(zhuǎn)到位。二是推進(jìn)加快流程再造改革方面。平度市便民服務(wù)中心建設(shè)、服務(wù)尚不完善，2個區(qū)“一業(yè)一證”改革任務(wù)仍需推進(jìn)。三是“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”系統(tǒng)推廣運用方面。市市場監(jiān)管局和6個區(qū)市信息錄入不全面、不及時，市文化和旅游局系統(tǒng)推廣使用不到位。審計指出問題后，市行政審批局發(fā)放了“行業(yè)綜合許可證”電子證件。

（五）全市促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實審計調(diào)查情況。審計了2020年以來市本級促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實情況，結(jié)果表明，我市認(rèn)真貫徹落實上級決策部署，制定多項政策措施，積極推進(jìn)各項促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落地見效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是支持企業(yè)穩(wěn)崗擴崗方面。未及時退還個別符合條件的企業(yè)社會保險費單位繳納部分29.35萬元。二是就業(yè)創(chuàng)業(yè)扶持方面。向不符合條件的企業(yè)和個人發(fā)放補貼50.3萬元，個別鼓勵靈活就業(yè)政策有待進(jìn)一步推進(jìn)，勞動預(yù)備制培訓(xùn)人員生活費因資金撥付層級過多導(dǎo)致發(fā)放不及時。三是基本民生保障方面。向不符合條件的人員發(fā)放失業(yè)保險金3.65萬元，未按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放失業(yè)保險金0.55萬元。四是職業(yè)技能提升方面。重復(fù)發(fā)放崗位技能培訓(xùn)補貼7.98萬元，“金藍(lán)領(lǐng)”培訓(xùn)信息系統(tǒng)功能尚不完善導(dǎo)致培訓(xùn)補貼無法申領(lǐng)。審計指出問題后，相關(guān)部門出臺制度4項，退還社會保險費29.35萬元，收回違規(guī)發(fā)放資金60.23萬元。

（六）對外開放與對外貿(mào)易發(fā)展政策落實審計調(diào)查情況。審計了2019至2020年市商務(wù)局對外開放與對外貿(mào)易發(fā)展政策執(zhí)行和獎補資金管理使用情況，涉及資金39246.67萬元，結(jié)果表明，市商務(wù)局能夠貫徹落實市委、市政府決策部署，發(fā)揮了培育貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式、推動對外貿(mào)易發(fā)展的作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未按要求舉辦“中國美妝、青島出海”線上峰會。二是2個外貿(mào)綜合服務(wù)資金平臺未發(fā)揮應(yīng)有作用，回收資金循環(huán)使用和服務(wù)費收取情況未按“專戶管理、專款專用”要求在平臺體現(xiàn)，脫離監(jiān)管，涉及資金4500萬元。

（七）鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金審計情況。審計了膠州市2018至2020年鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策執(zhí)行和資金使用情況，涉及資金16709.02萬元，結(jié)果表明，膠州市委、市政府能夠認(rèn)真貫徹落實黨中央、國務(wù)院“三農(nóng)”工作決策部署，推動鄉(xiāng)村振興相關(guān)工作穩(wěn)步開展。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)方面。土壤改良和地力培肥項目占比較低，僅為規(guī)劃建設(shè)面積的2.72%；已計提高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田項目管護(hù)費64.5萬元未使用。二是農(nóng)村人居環(huán)境整治方面。農(nóng)村廁所管護(hù)存在智能管護(hù)平臺建設(shè)滯后、后續(xù)管護(hù)工作落實不力的問題，農(nóng)村清潔取暖存在未按期完成2020年度下達(dá)任務(wù)、個別鎮(zhèn)街農(nóng)村清潔取暖設(shè)施使用率低的問題。三是涉農(nóng)資金管理使用方面。中央專項轉(zhuǎn)移支付資金2638.8萬元未及時分解下達(dá)到位；應(yīng)兌付給農(nóng)民的清潔取暖補貼資金財政配套不足、發(fā)放不到位，涉及資金487.7萬元。審計指出問題后，膠州市相關(guān)部門單位已安排并足額發(fā)放補貼資金。

（八）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)審計調(diào)查情況。審計了2個區(qū)市2019至2020年基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)情況，結(jié)果表明，2個區(qū)市政府均能將醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)列入民生實事和政府重點建設(shè)項目，完善財政保障機制，推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力不斷提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面。2個區(qū)市部分規(guī)劃、方案制定不及時或未制定，部分醫(yī)療機構(gòu)和村衛(wèi)生室未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)化要求，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)療設(shè)備長期閑置。二是預(yù)防能力建設(shè)方面。2個區(qū)市醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)未完全互聯(lián)互通，4家醫(yī)院重癥監(jiān)護(hù)病床數(shù)不達(dá)標(biāo)。三是急救能力建設(shè)方面。2個區(qū)市未按規(guī)定編制有關(guān)預(yù)案、規(guī)劃和方案，院前醫(yī)療急救站建設(shè)不達(dá)標(biāo)，部分120救護(hù)車從事非院前急救服務(wù)。四是基本公共衛(wèi)生方面。2個區(qū)市居民電子健康檔案動態(tài)使用率不達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重精神病患者管理不到位。五是資金保障方面。城陽區(qū)基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費累計凈結(jié)余2798.81萬元未統(tǒng)籌使用，6家基層醫(yī)療機構(gòu)結(jié)算周轉(zhuǎn)金245萬元未及時撥付。審計指出問題后，城陽區(qū)已撥付6家基層醫(yī)療機構(gòu)結(jié)算周轉(zhuǎn)金245萬元。

（九）文化和旅游產(chǎn)業(yè)政策落實審計調(diào)查情況。審計了市文化和旅游局和6個區(qū)“十三五”期間文化和旅游產(chǎn)業(yè)政策落實、2019至2020年文旅產(chǎn)業(yè)扶持資金使用情況，涉及資金16354.91萬元，結(jié)果表明，市文化和旅游局和6個區(qū)政府在文化和旅游產(chǎn)業(yè)政策落實方面取得了一定成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)政策落實方面。市文化和旅游局因?qū)嵤┘?xì)則出臺滯后、政策條件制定過高等，制定創(chuàng)建省級以上園區(qū)專項行動計劃等9項政策內(nèi)容未落實；影視產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項基金執(zhí)行率僅為1.31%，未出臺全市影視產(chǎn)業(yè)實施規(guī)劃或方案，未建立影視企業(yè)貸款風(fēng)險補償機制；4個區(qū)部分文旅產(chǎn)業(yè)政策存在未制定、未落實等問題。二是旅游產(chǎn)業(yè)政策落實方面。市文化和旅游局因政策條件制定不夠科學(xué)等，支持旅游企業(yè)做大做強等5項政策內(nèi)容未落實；旅游信息咨詢中心管理運營不規(guī)范；郵輪產(chǎn)業(yè)未得到市旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)基金支持，市北區(qū)郵輪扶持配套資金635.8萬元未撥付。三是文化和旅游產(chǎn)業(yè)管理服務(wù)方面。市文化和旅游局對招商引資項目庫管理不到位，文化和旅游公共服務(wù)平臺2項功能建成未使用；3個區(qū)有4個項目未落地，2個區(qū)有2個項目進(jìn)展緩慢。

五、國有自然資源資產(chǎn)審計情況

對4個區(qū)市和1個部門的7名領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計結(jié)果表明，相關(guān)區(qū)市和部門及領(lǐng)導(dǎo)干部能夠履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，積極推進(jìn)自然資源資產(chǎn)開發(fā)利用和生態(tài)環(huán)境保護(hù)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是規(guī)劃制定執(zhí)行方面。全市濕地面積未達(dá)到14萬公頃的規(guī)劃目標(biāo)；2個區(qū)市和1個部門有5個規(guī)劃或方案未按規(guī)定編制，涉及防洪規(guī)劃、海綿城市詳細(xì)規(guī)劃、濕地名錄等；市北區(qū)未將空氣質(zhì)量改善目標(biāo)納入“十三五”規(guī)劃、制定的加強膠州灣管理保護(hù)方案部分內(nèi)容與自身實際不符。二是水資源方面。平度市有149家企業(yè)在未辦理取水許可證的情況下取水，有9個水廠在未辦理取水許可證情況下取水1838.04萬立方米，有7個新建地下水取水許可違規(guī)審批，再生水利用率較低。三是森林資源方面。市園林和林業(yè)局未及時更新森林資源管理“一張圖”，部分森林資源數(shù)據(jù)不實；平度市生態(tài)公益林補助資金1194.34萬元閑置，未經(jīng)審批侵占林地4.56公頃，財政投資700萬元的森林防火通道建設(shè)項目推進(jìn)緩慢。四是生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面。3個區(qū)市部分重點河流、重點水庫、地下水水質(zhì)不能穩(wěn)定達(dá)標(biāo)，2個市未完成青島市下達(dá)的煤炭壓減任務(wù)，李滄區(qū)6173.14萬元生活垃圾中轉(zhuǎn)處置服務(wù)費和異地環(huán)境補償資金未按要求支付，平度市未核定水功能區(qū)納污能力、部分農(nóng)村污水處理站處理能力閑置，萊西市2019年有5家涉水單位排污超標(biāo)、南墅鎮(zhèn)岳石礦坑存在環(huán)境安全隱患。審計指出問題后，李滄區(qū)將6173.14萬元生活垃圾中轉(zhuǎn)處置服務(wù)費和異地環(huán)境補償資金按要求支付。

六、審計查出問題處理情況

對2020年度市級預(yù)算執(zhí)行審計查出的問題，市審計局已依法依規(guī)作出處理，要求被審計單位限期整改，認(rèn)真抓好整改落實；對個別企業(yè)涉嫌騙取財政資金等6起違紀(jì)違法問題線索，已移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機關(guān)進(jìn)一步調(diào)查處理；對個別部門未按采購文件確定的事項簽訂合同、個別企業(yè)少繳稅金、違規(guī)轉(zhuǎn)包工程等14起問題線索，已移送有關(guān)主管機關(guān)處理；對財政存量資金清理盤活不及時、內(nèi)控措施不到位等方面的問題，已建議有關(guān)主管部門完善制度、加強監(jiān)管。

審計中，堅持一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，共向市委、市政府提交信息專報和綜合性報告24篇，主要反映了促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境、地鐵工程建設(shè)運營管理等方面存在的問題及整改建議，市領(lǐng)導(dǎo)批示33篇次，其中市委市政府主要負(fù)責(zé)同志批示17篇次，為黨委、政府決策提供參考。通過審計，促進(jìn)增收節(jié)支8.56億元、盤活財政存量資金8.43億元，審減投資4.58億元。

本次審計指出問題后，有關(guān)區(qū)市、部門單位正在積極組織整改，我們將加強跟蹤督促，具體整改情況將向市人大常委會專題報告。

七、審計建議

（一）加強重大政策措施有效銜接落實機制，全面釋放政策紅利。全面梳理上級各項重大政策措施在我市落實情況，切實加強部門協(xié)作、上下聯(lián)動、找準(zhǔn)痛點、疏通堵點，有效打通政策措施落實“最后一公里”，確保上級各項重大決策部署落到實處。進(jìn)一步整合優(yōu)化我市出臺的惠企利民政策措施，增強協(xié)同性、可行性，固化目標(biāo)任務(wù)，明確責(zé)任分工，形成執(zhí)行合力。加強全過程跟蹤督辦，完善考核和激勵機制，提高重大政策措施落實的精準(zhǔn)度。

（二）加強財政資源統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，全面提高財政管理水平。強化各類財政資金統(tǒng)籌力度，健全存量資金清理機制，及時清理盤活各類沉淀閑置資金，統(tǒng)籌用于重點項目和民生等領(lǐng)域。做好預(yù)算安排與各項改革舉措的有效銜接，合理編制年初預(yù)算，加強預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時有效進(jìn)行調(diào)整，提高預(yù)算的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。全面加強財政監(jiān)督管理，把中央八項規(guī)定精神及實施細(xì)則、政府過緊日子各項要求落到實處。落實全面預(yù)算績效管理要求，加強國有資產(chǎn)管理，健全各類內(nèi)部控制管理制度。督促被審計單位及時全面整改審計發(fā)現(xiàn)問題，對違反財經(jīng)紀(jì)律的行為嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。

（三）加強公共投資項目全生命周期管理，全面提升項目績效。強化公共投資項目前期論證和可行性研究等基礎(chǔ)性工作，加強項目庫管理，健全年度投資計劃和預(yù)算銜接機制。加強公共投資項目管理，采取有效措施督促建設(shè)單位全面履行造價控制職責(zé)，全面加快項目建設(shè)，把“項目落地年”各項要求落到實處。加強公共投資項目建成后續(xù)管理，及時組織驗收及竣工決算，健全項目運營管理和養(yǎng)護(hù)制度機制建設(shè)，確保公共投資項目取得良好經(jīng)濟效益和社會效益。

（四）強化底線思維意識，全面防范化解突出風(fēng)險隱患。加大政府性債務(wù)化解力度，加強政府性債務(wù)實時監(jiān)測，有效遏制新增政府隱性債務(wù)。加強政府出資的引導(dǎo)基金管理，健全基金管理制度辦法，定期開展績效評價考核，有效運用績效評價結(jié)果，促進(jìn)各類基金規(guī)范運作、實現(xiàn)政策意圖。加強土地綜合整治，不斷提升耕地保護(hù)和土地節(jié)約集約利用水平。切實履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，有序推進(jìn)自然資源資產(chǎn)開發(fā)利用，有效防范損害生態(tài)環(huán)境的風(fēng)險隱患。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是“十四五”開局之年，做好各項審計工作責(zé)任重大，使命光榮，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面落實習(xí)近平總書記“七一”重要講話精神，持續(xù)轉(zhuǎn)作風(fēng)、創(chuàng)一流、當(dāng)排頭，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，自覺接受市人大監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，為我市經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計力量。

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