青島市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告2023年第1號（總第72號）

（2023年9月18日公告）

關(guān)于青島市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

——2023年8月23日在市十七屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議上

市審計(jì)局局長 管衛(wèi)東

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

受市政府委托，現(xiàn)將青島市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況報(bào)告如下，請予審議。

根據(jù)審計(jì)法律法規(guī)，按照市委、市政府工作部署，市審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。工作中，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作的重要指示批示精神和對山東、對青島工作的重要指示要求，認(rèn)真落實(shí)中央及省委、市委審計(jì)委員會(huì)要求，緊緊圍繞實(shí)體經(jīng)濟(jì)和招商引資、城市更新和城市建設(shè)、提升作風(fēng)能力和優(yōu)化營商環(huán)境等重點(diǎn)工作，圍繞加快落實(shí)市第十三次黨代會(huì)確定的“一二三四六十”目標(biāo)定位和思路舉措，聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支真實(shí)合法效益主責(zé)主業(yè)，持續(xù)拓展審計(jì)監(jiān)督的廣度和深度，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支持和保障。

總體來看，2022年，各區(qū)市、各部門^*堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，緊緊圍繞學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神，落實(shí)“疫情要防住、經(jīng)濟(jì)要穩(wěn)住、發(fā)展要安全”的要求，按照市委、市政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真執(zhí)行市十七屆人大一次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算及提出的審查意見，市級預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，全市經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)健康發(fā)展。

——積極應(yīng)對經(jīng)濟(jì)下行壓力，大力振興發(fā)展實(shí)體經(jīng)濟(jì)。推出“穩(wěn)中求進(jìn)”高質(zhì)量發(fā)展、助企紓困和支持市場主體發(fā)展等4批次、190條政策清單，落實(shí)新的組合式稅費(fèi)支持政策，開展“助商惠民”等系列促消費(fèi)活動(dòng)，為提振市場信心提供保障。加快實(shí)施實(shí)體經(jīng)濟(jì)振興發(fā)展三年行動(dòng)，聚力發(fā)展24條重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)鏈，優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)持續(xù)做大做強(qiáng)，新型產(chǎn)業(yè)加快突破趕超。

——完善預(yù)算管理制度措施，集中財(cái)力保障重點(diǎn)支出。出臺(tái)進(jìn)一步深化我市預(yù)算管理制度改革的19項(xiàng)措施，搭建“1+6+N”框架體系，提升預(yù)算管理標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、透明化水平。爭取新增政府專項(xiàng)債券488億元，重點(diǎn)保障城市更新和城市建設(shè)三年攻堅(jiān)行動(dòng)，優(yōu)化投向領(lǐng)域，支持全市民生類項(xiàng)目建設(shè)。

——構(gòu)建優(yōu)勢互補(bǔ)的整改總體格局，審計(jì)成效不斷提升。健全了審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制，基本建成全面整改、專項(xiàng)檢查、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的整改工作體系。至2023年6月末，去年報(bào)告的問題已基本整改到位，整改問題金額38.36億元，推動(dòng)項(xiàng)目加快實(shí)施65個(gè)、完善制度措施90項(xiàng)、追責(zé)問責(zé)13人。

一、市級預(yù)算管理審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局組織市級預(yù)算執(zhí)行和市級決算草案編制情況。2022年，市級一般公共預(yù)算收入總計(jì)1259.31億元、支出總計(jì)1259.31億元；政府性基金預(yù)算收入總計(jì)988億元、支出總計(jì)988億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計(jì)25.14億元、支出總計(jì)25.14億元；納入市級統(tǒng)籌的社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算可供使用的資金共計(jì)855.16億元，當(dāng)年支出為409.43億元，年末滾存結(jié)余445.73億元。審計(jì)結(jié)果表明，市級預(yù)算管理情況較好，重大方面基本真實(shí)地反映了預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政收支狀況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）財(cái)政資源統(tǒng)籌還需加強(qiáng)。一是5個(gè)部門未編制2022年非財(cái)政撥款收入預(yù)算，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)收入21167.86萬元。二是1項(xiàng)鄉(xiāng)村振興市級獎(jiǎng)補(bǔ)資金統(tǒng)籌安排不合理，因無符合條件項(xiàng)目，4個(gè)區(qū)市將995.8萬元資金收回財(cái)政。三是國有資本股權(quán)制投資基金2020至2022年產(chǎn)生利息收入689.4萬元，未按規(guī)定于當(dāng)年收繳國庫。

（二）預(yù)算管理水平需進(jìn)一步提升。一是中央和省級轉(zhuǎn)移支付資金19793萬元，未在規(guī)定的期限內(nèi)下達(dá)區(qū)市。二是中央和省財(cái)政2022年補(bǔ)助我市的服務(wù)業(yè)發(fā)展等4項(xiàng)資金19700萬元，撥付區(qū)市后至2023年4月末有13643.4萬元未使用。三是市級專項(xiàng)資金預(yù)算績效管理結(jié)果應(yīng)用辦法到期后，未重新制定。

（三）資金管理還存在薄弱環(huán)節(jié)。一是2022年全市發(fā)放優(yōu)撫對象撫恤和生活補(bǔ)助等5項(xiàng)到人到戶資金中，有31328萬元未通過惠民惠農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼“一本通”系統(tǒng)發(fā)放。二是政府投資基金管理有待加強(qiáng)，如2017年設(shè)立的5億元港航產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金，至2022年末在基金管理機(jī)構(gòu)結(jié)存本金22675萬元。三是對收回的部門存量資金核算不規(guī)范。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

結(jié)合領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，對18個(gè)部門及所屬28個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行等情況開展了審計(jì)，涉及資金159.28億元。從審計(jì)情況看，相關(guān)部門持續(xù)改進(jìn)預(yù)算編制執(zhí)行管理工作，預(yù)算執(zhí)行情況比較規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）預(yù)算收支管理不夠嚴(yán)格。10個(gè)部門和12個(gè)所屬單位的7283.32萬元結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未及時(shí)清繳；2個(gè)部門超進(jìn)度支付工程款和服務(wù)費(fèi)1197.53萬元，1個(gè)部門多支付采購代理服務(wù)費(fèi)11.7萬元；3個(gè)部門未將上級撥付的專項(xiàng)資金、補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)8943.2萬元納入預(yù)算；3個(gè)部門和1個(gè)所屬單位預(yù)算編制不精準(zhǔn)，8891.26萬元資金未及時(shí)安排使用。

（二）資金管理績效有待提升。2個(gè)部門的12個(gè)專項(xiàng)資金績效目標(biāo)未按規(guī)定公開或績效目標(biāo)設(shè)置不規(guī)范，涉及資金1110.25萬元；2個(gè)部門的3個(gè)項(xiàng)目未按期完成績效目標(biāo)或合同任務(wù)，涉及資金723.69萬元；1個(gè)部門的信息管理平臺(tái)使用效率不高，涉及資金247萬元；1個(gè)部門和1個(gè)所屬單位的3個(gè)項(xiàng)目驗(yàn)收不規(guī)范，涉及資金100萬元。

（三）公務(wù)支出和公車管理制度落實(shí)需加強(qiáng)。6個(gè)部門會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)等結(jié)算不合規(guī)，涉及資金100.37萬元；2個(gè)部門公務(wù)用車使用管理制度執(zhí)行不到位，如64次公務(wù)用車租賃及使用事項(xiàng)未納入市公務(wù)用車平臺(tái)管理、12張加油卡未及時(shí)清理。

三、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

（一）新增政府專項(xiàng)債券審計(jì)情況。審計(jì)了全市新增政府專項(xiàng)債券管理使用、項(xiàng)目儲(chǔ)備、推進(jìn)實(shí)施等情況，結(jié)果表明，2022年，我市發(fā)行新增政府專項(xiàng)債券488億元，轉(zhuǎn)貸區(qū)市425.1億元，發(fā)行規(guī)模進(jìn)一步增長，相關(guān)部門和各區(qū)市政府重視做好政府專項(xiàng)債券工作，債券資金實(shí)現(xiàn)較快撥付使用。但也發(fā)現(xiàn)存在部分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分，發(fā)債后進(jìn)展緩慢，造成資金閑置10.93億元等問題。審計(jì)指出問題后，67459萬元債券資金按程序調(diào)整了用途，其他項(xiàng)目通過完善手續(xù)等措施加快推進(jìn)。

（二）“穩(wěn)中向好、進(jìn)中提質(zhì)”政策落實(shí)審計(jì)情況。審計(jì)了市發(fā)展改革委、市商務(wù)局等部門政策制定、政策執(zhí)行和政策績效等情況，結(jié)果表明，我市加強(qiáng)集成化政策有效供給，制定實(shí)施政策清單，鞏固經(jīng)濟(jì)回升向好態(tài)勢。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策制定方面。積極培育產(chǎn)業(yè)鏈高質(zhì)量發(fā)展促進(jìn)機(jī)構(gòu)獎(jiǎng)勵(lì)政策已納入省政策清單，我市尚未承接；支持零售、餐飲業(yè)及首店經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策實(shí)施細(xì)則出臺(tái)不及時(shí)。二是政策落實(shí)方面?；ヂ?lián)網(wǎng)平臺(tái)靈活就業(yè)商業(yè)綜合保險(xiǎn)補(bǔ)貼、新就業(yè)無房職工住房租賃補(bǔ)貼2項(xiàng)政策，無符合條件人員或享受人員較少；支持中小微外貿(mào)企業(yè)匯率避險(xiǎn)增信服務(wù)、“十強(qiáng)”產(chǎn)業(yè)高新技術(shù)設(shè)備及關(guān)鍵部件進(jìn)口貼息2項(xiàng)政策推進(jìn)緩慢，至2023年5月末均無企業(yè)獲得補(bǔ)助。三是預(yù)算安排和資金撥付方面。零售、餐飲業(yè)首店獎(jiǎng)勵(lì)政策2023年尚無預(yù)算保障，向不符合條件的家庭農(nóng)場發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金49.79萬元。

（三）先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展資金審計(jì)情況。審計(jì)了市工業(yè)和信息化局管理的技術(shù)改造綜合獎(jiǎng)補(bǔ)、支持工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等資金，結(jié)果表明，我市出臺(tái)了加快先進(jìn)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干政策，3年市級安排資金25.76億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是資金管理使用方面。2個(gè)項(xiàng)目預(yù)算編制不精準(zhǔn)，9594.24萬元預(yù)算資金當(dāng)年未使用；向不符合條件企業(yè)發(fā)放獎(jiǎng)補(bǔ)資金26萬元；13類項(xiàng)目38886.43萬元資金撥付不及時(shí)，晚于績效目標(biāo)時(shí)限要求。二是項(xiàng)目管理方面。未采取數(shù)據(jù)共享營業(yè)執(zhí)照信息等手段，要求企業(yè)重復(fù)提交申報(bào)材料；企業(yè)上云數(shù)量未達(dá)新增5萬家以上的計(jì)劃目標(biāo)。

（四）高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管護(hù)審計(jì)情況。審計(jì)了3個(gè)區(qū)市概算總投資11.59億元的高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目，結(jié)果表明，3個(gè)區(qū)市穩(wěn)步推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)工作，實(shí)施建設(shè)任務(wù)71.7萬畝。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是項(xiàng)目推進(jìn)實(shí)施方面。3個(gè)區(qū)市2019至2021年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目均未按批復(fù)時(shí)間完成，方案編報(bào)、建設(shè)工期、竣工決算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)晚于規(guī)定節(jié)點(diǎn)要求。二是項(xiàng)目建設(shè)管理方面。3個(gè)區(qū)市個(gè)別項(xiàng)目招投標(biāo)程序不規(guī)范，部分新建給水設(shè)施、道路未驗(yàn)收即毀損；3個(gè)區(qū)市堆肥還田試點(diǎn)項(xiàng)目實(shí)施方案編制不細(xì)化，項(xiàng)目實(shí)施缺乏監(jiān)管，未對堆肥產(chǎn)品播撒位置、面積和數(shù)量進(jìn)行監(jiān)督。

四、重大項(xiàng)目審計(jì)情況

（一）城市更新和城市建設(shè)攻堅(jiān)項(xiàng)目審計(jì)情況。審計(jì)了地鐵及地鐵沿線開發(fā)建設(shè)、市政設(shè)施建設(shè)等4項(xiàng)攻堅(jiān)行動(dòng)項(xiàng)目推進(jìn)情況，結(jié)果表明，相關(guān)部門、區(qū)市政府及有關(guān)單位能夠按照行動(dòng)方案要求推進(jìn)攻堅(jiān)項(xiàng)目，城市功能和競爭力得到提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是地鐵及地鐵沿線開發(fā)建設(shè)方面。多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款9819.88萬元，尚未出臺(tái)地鐵沿線開發(fā)建設(shè)規(guī)劃方案和專項(xiàng)實(shí)施方案，5個(gè)地鐵沿線開發(fā)項(xiàng)目進(jìn)度滯后。二是市政設(shè)施建設(shè)方面。3條非市政道路申報(bào)為未貫通道路，不符合認(rèn)定條件；1個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位對違反合同分包問題監(jiān)管不到位；1個(gè)項(xiàng)目2022年底通車目標(biāo)任務(wù)至今未完成。三是歷史城區(qū)保護(hù)更新方面。1個(gè)項(xiàng)目建議書無資金平衡方案，2個(gè)項(xiàng)目未取得歷史建筑及文物建筑修繕審批意見即開工，2個(gè)項(xiàng)目資金來源變更后未及時(shí)調(diào)整概算。四是公園城市建設(shè)方面。前期調(diào)研不充分，4個(gè)項(xiàng)目在實(shí)施中縮減了投資規(guī)模、3個(gè)項(xiàng)目未按計(jì)劃在2022年開工；1個(gè)項(xiàng)目攻堅(jiān)計(jì)劃建設(shè)內(nèi)容與實(shí)際不符；1個(gè)山頭公園配建的健身器材不合規(guī)。

（二）其他重大項(xiàng)目審計(jì)情況。審計(jì)了黃水東調(diào)承接工程、新機(jī)場高速連接線（雙埠—夏莊段）等項(xiàng)目建設(shè)情況，結(jié)果表明，相關(guān)部門、區(qū)市政府及有關(guān)單位能夠按照市委、市政府工作部署推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是工程建設(shè)管理方面。1個(gè)項(xiàng)目個(gè)別設(shè)計(jì)變更未履行審批手續(xù)，1個(gè)項(xiàng)目建成后長期閑置未用，26個(gè)項(xiàng)目未按規(guī)定轉(zhuǎn)資或未辦理竣工財(cái)務(wù)決算。二是工程造價(jià)控制方面。7個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款51251.23萬元，1個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)收回多付貨款1240.92萬元，4個(gè)項(xiàng)目多計(jì)待攤投資386.28萬元。三是征遷管理方面。1個(gè)項(xiàng)目多計(jì)征遷補(bǔ)償費(fèi)282.97萬元；將應(yīng)支付給3家企業(yè)的2456.43萬元補(bǔ)償費(fèi)支付給個(gè)人，造成稅款流失。四是財(cái)務(wù)核算方面。1個(gè)項(xiàng)目投資核算不準(zhǔn)確，少計(jì)本項(xiàng)目工程款等14621.59萬元，多計(jì)其他項(xiàng)目工程款等11712.15萬元。

五、重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

（一）職業(yè)教育政策和資金審計(jì)情況。審計(jì)了市本級和5個(gè)區(qū)市職業(yè)教育創(chuàng)新發(fā)展示范區(qū)建設(shè)等政策，以及職業(yè)教育發(fā)展等資金，涉及資金21.06億元，結(jié)果表明，市級主管部門和相關(guān)區(qū)市積極推進(jìn)職業(yè)學(xué)校產(chǎn)教融合，校企合作育人建設(shè)不斷加強(qiáng)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是重點(diǎn)任務(wù)推進(jìn)方面。市教育局未出臺(tái)職業(yè)教育中外合作辦學(xué)指導(dǎo)意見，4個(gè)區(qū)市未完成共享性智能實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)任務(wù)。二是人才培養(yǎng)機(jī)制方面。市教育局未建立“雙導(dǎo)師”人才庫等現(xiàn)代學(xué)徒制試點(diǎn)工作責(zé)任機(jī)制，市人力資源社會(huì)保障局尚未按規(guī)定明確創(chuàng)建成功的技能大師工作室（站）獎(jiǎng)勵(lì)辦法。三是資金管理使用方面。2個(gè)區(qū)市5個(gè)學(xué)校在兼職教師專項(xiàng)資金中列支編外教師工資1049.52萬元，3個(gè)區(qū)市4個(gè)學(xué)校現(xiàn)代學(xué)徒制專項(xiàng)資金結(jié)余182.65萬元未上繳。

（二）供熱領(lǐng)域低碳政策和資金審計(jì)情況。審計(jì)了市本級和3個(gè)區(qū)城市集中供熱和農(nóng)村清潔取暖政策執(zhí)行、項(xiàng)目推進(jìn)、資金管理使用等情況，涉及資金29.97億元，結(jié)果表明，市級主管部門和相關(guān)區(qū)能夠貫徹落實(shí)上級部署，推進(jìn)城鄉(xiāng)清潔取暖，嚴(yán)控煤炭消費(fèi)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策落實(shí)方面。清潔能源供熱專項(xiàng)規(guī)劃在2020年到期后未接續(xù)出臺(tái)；市城市管理局和3個(gè)區(qū)未建立清潔能源供熱項(xiàng)目后評估制度；2個(gè)區(qū)超出權(quán)限，出臺(tái)供熱配套費(fèi)免征政策。二是資金管理使用方面。1個(gè)區(qū)未按規(guī)定將供熱配套費(fèi)13.2億元納入預(yù)算管理，3個(gè)區(qū)向未辦理相關(guān)建設(shè)手續(xù)的項(xiàng)目撥付補(bǔ)助。三是行業(yè)管理方面。市城市管理局、1個(gè)區(qū)未依法處理5家無供熱經(jīng)營許可證從事供熱經(jīng)營的公司。

（三）文旅融合政策和宣傳文化旅游發(fā)展資金審計(jì)情況。審計(jì)了市文化和旅游局及3個(gè)區(qū)在文旅融合、地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)等方面的政策和資金，涉及資金10.07億元，結(jié)果表明，我市出臺(tái)政策豐富文旅產(chǎn)業(yè)服務(wù)供給，激發(fā)文旅市場消費(fèi)潛力。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是政策落實(shí)方面。市文化和旅游局未建立3A級以下旅游景區(qū)等級評定動(dòng)態(tài)管理制度，1個(gè)區(qū)未制定推動(dòng)地方公共文化服務(wù)體系建設(shè)實(shí)施方案，市文化和旅游局及2個(gè)區(qū)獎(jiǎng)勵(lì)海洋旅游企業(yè)、支持重點(diǎn)文化園區(qū)建設(shè)等政策，因無符合條件企業(yè)未兌現(xiàn)。二是資金管理使用方面。1個(gè)區(qū)景區(qū)免門票開放補(bǔ)貼資金158.88萬元未到位，1個(gè)區(qū)未撥付農(nóng)村公益電影放映補(bǔ)貼資金148.16萬元，市本級有6個(gè)文物保護(hù)修繕項(xiàng)目結(jié)余資金668.94萬元未清理。

六、國有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

（一）市屬企業(yè)國有資產(chǎn)審計(jì)情況。在對企業(yè)重點(diǎn)改革政策落實(shí)、主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資本運(yùn)營績效等審計(jì)中，關(guān)注了國有資產(chǎn)管理使用情況，涉及國有企業(yè)18家。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.會(huì)計(jì)信息不實(shí)。2家企業(yè)多計(jì)收入19931.91萬元，2家企業(yè)少計(jì)收入8720萬元，5家企業(yè)多計(jì)利潤2392.05萬元，1家企業(yè)少計(jì)利潤432.74萬元。

2.資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。2家企業(yè)多計(jì)資產(chǎn)1008.93萬元，3家企業(yè)的48627.5平方米土地、1350.02萬元房屋設(shè)備長期閑置，3家企業(yè)處置7032.98萬元固定資產(chǎn)未履行決策、審批、評估程序。

3.內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)防范不到位。3家企業(yè)的9個(gè)下屬單位對外債權(quán)投資缺少費(fèi)率定價(jià)管理辦法，6家企業(yè)的7個(gè)對外投資項(xiàng)目未經(jīng)論證調(diào)查或論證缺少收益、風(fēng)險(xiǎn)分析等關(guān)鍵內(nèi)容，2家企業(yè)的410.89萬元采購項(xiàng)目未按內(nèi)部規(guī)定公開招標(biāo)。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計(jì)情況。審計(jì)了部分行政事業(yè)單位房產(chǎn)管理情況，重點(diǎn)關(guān)注了市住房城鄉(xiāng)建設(shè)局對市級直管非住宅公房（以下簡稱直管公房）的監(jiān)管情況；在18個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中，關(guān)注了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理使用情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.直管公房管理不嚴(yán)格。直管公房底數(shù)不清，登記系統(tǒng)信息不完整、數(shù)據(jù)更新不及時(shí)，與3區(qū)房管部門提供的數(shù)據(jù)不一致；管理辦法滯后，拆遷補(bǔ)償辦法未及時(shí)完善；抽查發(fā)現(xiàn)，3個(gè)區(qū)代管的8處4502.02平方米直管公房未經(jīng)房產(chǎn)出租單位同意，被承租人加價(jià)違規(guī)轉(zhuǎn)租。

2.資產(chǎn)統(tǒng)籌使用效率不高。3個(gè)部門的27處房產(chǎn)閑置，涉及面積4227.68平方米；1個(gè)部門的3處房屋及地下室被占用，未取得收益，涉及面積2812平方米；劃轉(zhuǎn)企業(yè)的19處行政事業(yè)性房產(chǎn)盤活使用效果不佳，涉及面積3554.49平方米。

3.資產(chǎn)核算和處置不規(guī)范。11個(gè)部門和7個(gè)所屬單位資產(chǎn)賬實(shí)不符，涉及金額36196.83萬元、房產(chǎn)3404.21平方米；1個(gè)部門和1個(gè)所屬單位處置資產(chǎn)收入472.81萬元未及時(shí)上繳財(cái)政；4個(gè)部門和1個(gè)所屬單位未及時(shí)清理待報(bào)廢或閑置的資產(chǎn)，涉及金額406.34萬元。

（三）國有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況。對3個(gè)部門3名領(lǐng)導(dǎo)干部開展了自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)，對2個(gè)市的大氣污染防治政策落實(shí)情況開展了審計(jì)，關(guān)注了自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1.自然資源管理方面。市自然資源和規(guī)劃局未及時(shí)出臺(tái)耕地保護(hù)補(bǔ)償激勵(lì)具體規(guī)定，對區(qū)市管理使用的保護(hù)激勵(lì)資金未采取有效措施予以監(jiān)督，對個(gè)別地質(zhì)災(zāi)害防治項(xiàng)目未按時(shí)完成問題監(jiān)督不到位；市海洋發(fā)展局未按規(guī)定程序?qū)徟?/span>1個(gè)用海項(xiàng)目海域使用金減免。

2.生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面。2個(gè)市違規(guī)向不符合“綠色門檻”企業(yè)發(fā)放補(bǔ)助資金616.81萬元；1個(gè)市環(huán)境保護(hù)稅稅收共治機(jī)制落實(shí)不到位，未共享環(huán)境保護(hù)稅征管相關(guān)信息，27家排污企業(yè)未繳納環(huán)境保護(hù)稅；2個(gè)市部分施工工地未嚴(yán)格落實(shí)揚(yáng)塵管控措施；2個(gè)市未組織企業(yè)核實(shí)揮發(fā)性有機(jī)物排放情況。

七、審計(jì)查出問題處理情況

本報(bào)告反映的是2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題。對這些問題，市審計(jì)局已征求了被審計(jì)單位的意見、出具了審計(jì)報(bào)告，有關(guān)區(qū)市和部門正積極整改。對重大違紀(jì)違法問題線索，已移交有關(guān)部門進(jìn)一步查處。其中：對部分企業(yè)涉嫌騙取財(cái)政資金、部分公職人員涉嫌失職瀆職、私存私放公款以及履職不到位造成國有資產(chǎn)損失等方面的15起違紀(jì)違法問題線索，已依紀(jì)依法移交紀(jì)檢監(jiān)察和公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步查處，涉及單位30個(gè)、人員33名；對部分企業(yè)涉嫌少繳稅款、投資項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范、承租人違規(guī)轉(zhuǎn)租直管公房、向不予支持類項(xiàng)目違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助資金等方面的19起問題線索，已移交有關(guān)主管部門和區(qū)市政府調(diào)查處理。

工作中，我們嚴(yán)格落實(shí)建立健全審計(jì)查出問題整改長效機(jī)制的意見要求，一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革，推動(dòng)審計(jì)結(jié)果權(quán)威高效運(yùn)用。針對重大問題、重要事項(xiàng)共向市委審計(jì)委員會(huì)呈報(bào)審計(jì)專報(bào)、綜合報(bào)告31篇，提出審計(jì)建議54條，市委審計(jì)委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)作出批示65次，其中市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)同志44次。審計(jì)指出問題后，有關(guān)被審計(jì)單位已通過收回資金、調(diào)整賬目等方式整改13.59億元，建設(shè)單位調(diào)整了工程價(jià)款6.33億元。市審計(jì)局會(huì)持續(xù)加大督促檢查力度，具體整改情況將于年底前向市人大常委會(huì)專題報(bào)告。

八、審計(jì)建議

（一）持續(xù)推進(jìn)重點(diǎn)政策落實(shí)，充分釋放政策紅利。深化政策落實(shí)體制機(jī)制改革，圍繞穩(wěn)增長、促發(fā)展、惠民生，推進(jìn)各類政策加力提效。做實(shí)專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲(chǔ)備，嚴(yán)格土地、規(guī)劃落實(shí)情況事前評審，確保項(xiàng)目成熟可行，更好發(fā)揮專項(xiàng)債券帶動(dòng)擴(kuò)大投資作用。圍繞“穩(wěn)中向好、進(jìn)中提質(zhì)”加強(qiáng)集成化政策有效供給，根據(jù)市場需求和我市實(shí)際承接上級政策，合理設(shè)計(jì)政策門檻，做到易落地、早見效。增強(qiáng)財(cái)政保障政策落實(shí)能力，優(yōu)先支持惠企利民政策，保障職業(yè)教育師資配備與建設(shè)，嚴(yán)格供熱配套費(fèi)征收管理，及時(shí)兌現(xiàn)政府承諾。加強(qiáng)政策落實(shí)監(jiān)督問效與后續(xù)評估，更好發(fā)揮政策激勵(lì)、引導(dǎo)和保障作用。

（二）切實(shí)加強(qiáng)重大項(xiàng)目管理，充分發(fā)揮投資拉動(dòng)作用。深化重大項(xiàng)目服務(wù)保障機(jī)制改革，更加聚焦城市更新和城市建設(shè)、產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)等領(lǐng)域，強(qiáng)化重大項(xiàng)目要素保障，加大統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督導(dǎo)考核力度，促進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)提速。厘清政府監(jiān)管和市場邊界，拓寬融資渠道，保障參與各方合法權(quán)益，吸引更多社會(huì)資本參與重大項(xiàng)目建設(shè)。壓實(shí)建設(shè)單位主體責(zé)任，嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，有效控制項(xiàng)目造價(jià)，切實(shí)提高投資效益。完善重點(diǎn)項(xiàng)目全生命周期管理機(jī)制，建管并重，加強(qiáng)項(xiàng)目建成后管理。

（三）不斷加大國有資產(chǎn)資源管理改革力度，促進(jìn)使用績效提升。深化國資國企改革，推進(jìn)資產(chǎn)有效配置，加強(qiáng)投融資管控，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，推動(dòng)國資國企做強(qiáng)做優(yōu)做大。加強(qiáng)行政事業(yè)性資產(chǎn)監(jiān)管，構(gòu)建責(zé)權(quán)利統(tǒng)一的直管公房管理體制，加大閑置、低效資產(chǎn)清查處理力度，盤活財(cái)政資源。加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)管理，完善耕地保護(hù)激勵(lì)機(jī)制和海域使用金減免審批制度，壓實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，推動(dòng)綠色環(huán)保發(fā)展。

（四）全力提升財(cái)政資金績效，防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。深化財(cái)政體制改革，健全現(xiàn)代預(yù)算制度，完善財(cái)政資源統(tǒng)籌機(jī)制，將政府的各類收支全部納入預(yù)算管理。強(qiáng)化項(xiàng)目庫管理，加強(qiáng)財(cái)政資金支持項(xiàng)目的跟蹤問效，加大績效評價(jià)和結(jié)果運(yùn)用力度，將績效評價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有效結(jié)合。加強(qiáng)政府債務(wù)、國有企業(yè)負(fù)債監(jiān)督管理，及時(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)隱患。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律約束，壓實(shí)各方責(zé)任，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題標(biāo)本兼治，促進(jìn)完善長效機(jī)制，對整改不力的嚴(yán)肅問責(zé)。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員，今年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年。市審計(jì)局將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹中央審計(jì)委員會(huì)歷次會(huì)議精神，全面落實(shí)省委、市委審計(jì)委員會(huì)工作要求，堅(jiān)持黨對審計(jì)工作的全面領(lǐng)導(dǎo)，緊扣市委、市政府中心工作，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，自覺接受市人大監(jiān)督，更好發(fā)揮審計(jì)在推進(jìn)黨的自我革命中的獨(dú)特作用，為我市開創(chuàng)新時(shí)代社會(huì)主義現(xiàn)代化國際大都市建設(shè)新局面提供堅(jiān)實(shí)保障。

附件：青島市2022年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題清單.pdf

掃一掃在手機(jī)打開當(dāng)前頁